CONT12 - Contabilità  > Movimenti di Prima Nota

La maggior parte delle movimentazioni vengono generate in automatico da documenti del ciclo attivo e passivo, dallo scadenziario o da altri che potrebbero essere creati da funzioni del modulo Contabilità come i Ratei o i Cespiti.

Entrando nella scheda movimento come al solito troviamo le celle per attivare il filtro di ricerca e di seguito potremo selezionare le informazioni che desideriamo siano mostrate.

Da Contabilità à Movimenti di Prima Nota

oppure per Gea.Net Start

Da Vendite à Prima Nota

L’elenco movimenti prevede Tipo Estrazione sia per Testata che per Righe e Matricole. La prima opzione agisce sui dati di testata delle scritture mentre le seconda riproduce le righe dei conti movimentati con importi in Dare e in Avere.

Ma sono le altre due le opzioni che danno maggiore valore aggiunto alla funzione di selezione soprattutto per gli utenti di Gea.Net Start:

• Schede: vengono mostrati le movimenti in Dare e in Avere di un singolo conto in ordine di data decrescente ma per l'operatore è possibile ordinare la griglia per ogni singola colonna. In fondo viene riportato il totale dei movimenti in Dare e in Avere e il Saldo. Questa rappresentazione ha tutti i dati che devono essere presenti nella Stampa Schede di Gea.Net Pro anche se probabilmente chi accede qui ha solo necessità di controllo.
• Bilancio: Questa estrazione mira a soddisfare esigenze di aziende che si appoggiano ad uno studio esterno che a fine trimestre/anno può richiedere un prospetto da rielaborare. La informazioni che servono per redigere il bilancio ci sono tutte (elenco conti movimentati nel periodo su cui viene riportato il totale Dare, Avere e Saldo). Niente vieta di estrarre queste dati e rielaborarli su un foglio di calcolo ma anche in questo caso se l’obiettivo è redigere un bilancio ufficiale meglio usare la funzione Bilancio di Gea.Net Pro che è già pronta.

Ma la forza di questa funzione è anche sul menù Inserimento della barra comandi su cui sono disponibili diverse comandi per creare scritture contabili complesse in pochi click.

• Piano dei Conti è un collegamento che apre l’elenco dei conti permettendone modifiche e nuovi inserimenti
• Fattura Vendita apre una scheda fattura di vendita che una volta stampa creerà il movimento di Prima Nota
• Fattura Acquisto apre una scheda fattura di acquisto se si usa Gea.Net Pro ma se si usa Gea.Net Start apre una finestra più compatta in cui inserire i dati del documento e al termina apre la scheda del movimento di prima nota generato. In Gea.Net Start non è presente la gestione dello scadenzario ma è possibile evidenziare i pagamenti che devono ancora essere eseguiti notificando data di scadenza e importo nella cella Descrizione che verrà mostrata in elenco.
• Corrispettivi apre una finestra di popup più compatta in cui inserire i dati del documento registrando ogni combinazione di Conto e aliquota IVA inserendo Totale è %IVA (lo scorporo è automatico), quindi aggiungere la riga facendo click sull’icona con la freccia verso il basso. Alla conferma, con il tasto OK, viene generato il movimento di Prima Nota e mostrata la sua scheda.
• Incasso o Pagamento apre una scheda dello scadenziario se si usa Gea.Net Pro ma se si usa Gea.Net Start chiede solo di inserire Importo, Cliente e Conto Corrente e al termina apre la scheda del movimento di prima nota generato.

Per tutti i movimenti di prima nota che non rientrano in queste casistiche esiste la funzione di gestione della scheda Movimenti di Prima Nota che permette anche di modificare o di annullare quelli generati in automatico.

Selezionare la registrazione o inserirne una nuova con il pulsante Nuovo

Le proprietà della scheda

Andiamo ad analizzare singolarmente i dati contenuti sulla scheda:

• Data Registrazione è la data più importante ed è quella che guida nella maggior parte dei registri. Dovrebbe essere il giorno di effettiva registrazione anche se di solito la si fa coincidere con la data del documento. Occorre fare attenzione che non sia antecedente o troppo ritardata nel tempo, ma ci sono controlli in questo senso.

• Causale: Permette di identificare il tipo di movimento ma serve anche a determinare quali operazioni successive devono essere intraprese. La casuali comprese tra Prima Causale Fatture e Ultima Causale Fatture hanno necessità di informazioni supplementari da inserire nella tab Dati Fattura che compariranno sui registri IVA.

• Descrizione compare su diverse stampe e sui registri. Non è obbligatoria ma quando presente fornisce una informazione in più.

• Data Competenza è la usata principalmente per il bilancio e salvo rari casi dovrebbe coincidere con la Data Registrazione.

• Serie, Numero e Data Documento riportano un riferimento qualora il movimento sia associato ad un documento (una fattura per esempio).

• Serie, Numero e Data Protocollo vengono normalmente assegnati dal software mentre si registra un movimento che deve seguire una numerazione progressiva di registrazione. Anche in questo caso l’esempio più calzante attiene alle fatture, ma mentre a quelle passive di solito si associa lo stesso numero del documento, quelle passive vengono numerate al momento della registrazione. Per motivi aziendali, il Protocollo può essere utilizzato dall’utente per numerare tipi di movimento per cui non vi obbligo come ad esempio i pagamenti o i prelievi.

Per le sole fatture c’è necessità di salvare informazioni sulla tab Dati Fattura che servono principalmente nella Stampa dei Registri IVA:

• Cliente/Fornitore che ha ricevuto/emesso il documento
• Importo Totale delle Fattura
• Divisa in base alla quale viene definito il cambio e il valore in Euro delle operazioni
• Iva per Cassa opzione che determina che l’IVA deve essere liquidata solo nel mese di effettivo incasso/pagamento.
• Data Liquidazione è la data in cui deve essere liquidata l’IVA ed è determinata dalla chiusura della scadenza (incasso/pagamento).
• Split Payment. Indica che l’IVA non deve essere incassata e successivamente liquidata secondo le regole definite dallo Split Payment.
• Non Posticipare su Registri IVA. Gli autotrasportatori possono posticipare di un trimestre il versamento dell’IVA sui servizi ma non in casi diversi come le cessione di beni. Selezionando questa opzione l’IVA viene liquidata nel trimestre di competenza.

Ma per le fatture viene riservata un’area supplementare di informazioni anche sulle righe, dati che non possono essere presenti in testata perché lo stesso documento potrebbe contenere aliquote IVA diverse.

L’area in alto a destra verrà mostrata solo per i conti IVA di movimenti identificati con le causali “Fatture”:

• Conto
• Importo Dare e Importo Avere
• Descrizione è una estensione della descrizione presente in testata e quando valorizzata di solito ha priorità nelle stampe e nei registri.
• Ripartizione per Data Competenza e CDC permette di ripartire l’importo, di solito una spesa, su diversi Centri Di Costo al fine di poter creare un bilancio per CDC. Ma permette anche di ripartirlo su date di competenza diverse per registrare ratei e risconti, come ad esempio polizze assicurative annuali che cadono su porzioni di anno.
• Importo Imponibile e Importo IVA. Per fortuna di solito il compito di registrazione dei movimenti di Prima Nota delle fatture avviene in automatico salvando la fattura ma se si decidesse di intervenire a mano sugli importi si dovranno modificare in due punti diversi per ogni riga, oltre al totale presente in testata. Non è sufficiente intervenire modificando i valori in dare o in avere dei diversi conti IVA (che di solito devono contenere lo stesso valore inserito in Importo IVA), ma si deve inserire intervenire su questi due valori che sono quelli su cui verrà eseguito il calcolo per la liquidazione. Gli importi Dare e Avere servono per tutti gli altri scopi ma sono ignorati dalla liquidazione.
• % IVA è l’aliquota che viene riportata sul registro IVA.
• % IVA Indeducibile stabilisce in che misura può essere recuperata l’IVA sulle fatture di acquisto.
• Esenzione e Raggruppamento IVA definiscono se il movimento è esente o non imponibile ma possono anche servire a tenere separati alcuni movimenti con aliquota IVA ordinari, come ad esempio l’acquisto di beni strumentali per cui è previsto di codice nella tabella Esenzioni/Raggruppamento IVA in cui viene indicata l’aliquota ordinaria nella cella % IVA per raggruppamento.

Ripartizione per Centri di Costo

I centri di costo vanno inseriti nella tabella Centri di Lavorazione perché possano essere richiamati nella gestione.

Da Archivi à Tabelle à Centri di Lavorazione

La tabella dei Centri di Costo ha diverse finalità e deve essere condivisa anche con il modulo Produzione e con il modulo HRM, per cui troviamo anche dati che con la Contabilità non hanno punti in comune. Per il nostro scopo è sufficiente registrare il codice e la descrizione.

In Gea.Net è possibile gestire la ripartizione del centro di costo in due modalità:

Ripartizione a Importo sul movimento

Nelle riga del movimenti di prima nota, facendo click sul bottone Ripartizione per Data Competenza e CDC, viene visualizzata una finestra che permette l’inserimento degli importi ripartiti per i centri di costo.

Ripartizione in percentuale sul conto

Nella scheda del Piano dei conti, nella sezione CDC, deve essere inserito il codice di centro di costo e la percentuale ad esso addebitata. Ogni movimento di Prima Nota associato al conto verrà ripartito secondo le proporzioni stabilite. Nel caso non sia stata definita ripartizione ne sul movimento ne sul conto, la suddivisione si intende in parti uguali per tutti i Centri Di Costo presenti in tabella

TOTALI MOVIMENTI PER CENTRO DI COSTO

Da Contabilità à Totali Movimenti di Prima Nota per CDC

Questa funzione può essere vista come un bilancio per centro di costo limitatamente ai conti ripartiti per centro di costo.

Sono riportati su una griglia i totali dei conti suddivisi per centro di costo dei solo i movimenti contabili che hanno una ripartizione esplicita per centro di costo intesa come assegnata in percentuale al conto sulla propria scheda oppure assegnata direttamente al singolo movimento.

I dati estratti sono gli stessi che la stampa precedente riporta in forma analitica.